Cách làm điều chỉnh tờ khai thuế gtgt


*

Đăng ký học tập HỌC KẾ TOÁN THỰC TẾ KẾ TOÁN THUẾ NGHIỆPhường VỤ KẾ TOÁN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN MẪU BIỂU - CHỨNG TỪ NGHỀ NGHIỆPhường - VIỆC LÀM VAN BẢN PHÁP.. LUẬT MỚI
*



Hướng dẫn giải pháp kê khai bổ sung điều chỉnh thuế cực hiếm gia tăng bên trên phần mềm HTKK thuế khi phát hiện tất cả không nên sót như: Kê knhị kiểm soát và điều chỉnh tăng – giảm thuế GTGT, kê khai không đúng số chi phí thuế, loại trừ quên không kê knhị hoá đối chọi …theo Thông tư 156/2013/TT-BTC mới nhất.

Bạn đang xem: Cách làm điều chỉnh tờ khai thuế gtgt

Nguyên ổn tắc kê knhị bổ sung cập nhật thuế GTGT:

- Hồ sơ knhì thuế bổ sung được nộp mang lại phòng ban thuế vào bất kể ngày thao tác làm việc như thế nào, không phụ thuộc vào vào thời hạn nộp làm hồ sơ knhì thuế của lần tiếp sau, mà lại đề xuất trước lúc cơ quan thuế tkhô nóng, kiểm soát thuế.

Nguyên ổn tắc chung:

SAI ĐÂU SỬA ĐẤY (Sai chỉ tiêu làm sao của tờ khai kỳ như thế nào vào tờ khai kia sửa lại mang đến đúng)

Các không đúng sót như:

- Kê knhị thừa hoặc thiếu hoá solo đầu ra, đầu vào, quên không kê khai hoá đối kháng (loại trừ hoá đơn ko kê khai)

- Kê knhị số tiền, không nên thuế thuế suất, không đúng tiền thuế....

Hướng dẫn cách kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT:

------------------------------------------------------------

=> TUỲ TỪNG THỜI ĐIỂM PHÁT HIỆN KÊ KHAI SAI nhưng mà biện pháp giải pháp xử lý vẫn khác biệt, chi tiết các trường thích hợp rõ ràng bên dưới:

1. Nếu vạc hiện tại kê knhì saivào thời hạn nộp tờ khai:

Cách xử lý như sau:

- Vào trực tiếp tờ knhì Quý 4/2018 sửa lại cho đúng -> (Chọn "Tờ knhì lần đầu" ko phải chọn "Tờ khai bổ sung" nhé) -> Xong thì nộp lại.

2. Nếu phát hiện kê knhì không đúng lúc đã không còn hạn nộp tờ khai:

Cách xử lý nhỏng sau:Bước 1:Đăng nhtràn vào phần mềm HTKK - >Chọn "Tờ knhị quý 1/2018" -> “Tờ knhị té sung

*

Bước 2: Thực hiện kê knhì bổ sung điều chỉnh nlỗi sau:

- Phần này Kế toán thù Thiên Ưng đang trả lời kê khai kiểm soát và điều chỉnh bổ sung cập nhật những ngôi trường hòa hợp ví dụ nhé, các bạn thấy DN giống như trường hòa hợp như thế nào thì áp dụng 1 trong các ngôi trường thích hợp kia nhé:

1. Trường phù hợp kỳ trước quên ko nhập số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang trọng thì sửa tạiChỉ tiêu <22>

VD: Cty A có: Tờ khai phê chuẩn quý 4/2017 có Chỉ tiêu 43 là: 2.000.000 (Số thuế GTGT còn được khấu trừ gửi kỳ sau).- Nhưng vày sở hữu lại máy vi tính nên lúc kê khai Tờ knhị quý 1/2018 đang ko mở ra Chỉ tiêu 22 là: 2.000.000 (Và Cty A cũng ko nhập số chi phí 2tr vào đây) -> do vậy là kê knhị saiCách xử lý: -> Mnghỉ ngơi Tờ knhì bổ sung Quý 1/2018 (nlỗi khuyên bảo trên Cách 1) -> Sửa lại Chỉ tiêu 22 = 2 ngàn.000 -> Sau đó ấn "Tổng vừa lòng KHBS" -> Tiếp nữa "Xử lý số liệu nhỏng Cách 3 bên dưới"

2. Trường phù hợp kê knhì sai hóa 1-1 đầu vào:

- Kê knhì kiểm soát và điều chỉnh tăng/sút thẳng bên trên 3 tiêu chuẩn là: Chỉ tiêu <23>, <24> với <25>.

Ví dụ: Quý 1/2018 chúng ta kê khai Tờ khai với các số liệu như sau:

- bởi thế các bạn kiểm soát và điều chỉnh tăng sinh sống 3 tiêu chuẩn nhỏng sau:<23> = 25.980.000 + 2 nghìn.000<24> = 2.598.000 + 200.000<25> = 2.598.000 + 200.000(Nếulà đơn vị KD mặt hàng chịu đựng thuế cùng không Chịu thuế đề xuất 24 cùng 25 rất có thể vẫn khác nhau vị đề xuất phân bổ số thuế GTGT sử dụng phổ biến. Nếu là công ty chỉ KD món đồ chịu thuế thì 24 với 25 sẽ bằng nhau)=> Sau Lúc kiểm soát và điều chỉnh, bổ sung hoàn thành chúng ta bnóng "Tổng thích hợp KHBS" -> Và cách xử lý số liệu như bước 3 bên dưới.3. Nếu không đúng sót là hóa đối chọi đầu ra:

- Kê khai kiểm soát và điều chỉnh tăng/ sút trực tiếp trên những chỉ tiêu từ:Chỉ tiêu <26> mang đến <32a>. (Theo các mức thuế suất bên trên hoá đơn)

VD:Quý 1/2018 các bạn kê khai trên Tờ knhị số liệu nlỗi sau:<32> = 435.345.000<33> = 43.534.500=> Nhưng cho ngày 4/5 thì phân phát hiện là kê knhì sai 1 hóa solo đầu ra output, ví dụ là kê knhì thừa: 2 ngàn.000, thuế GTGT là 10%: 200.000.Cách xử lý:-> Mlàm việc Tờ knhị bổ sung Quý 1/2018 (nhỏng hướng dẫn trên Bước 1) -> Sửa lại Chỉ tiêu 32 và 33(Vì thuế suất 10%. Và vày kê knhì thừa -> Bây tiếng đề xuất kê khai sút xuống)

- Các chúng ta điều chỉnh bớt sút tiêu 32 cùng 33 như sau:<32> = 435.345.000 - 2 nghìn.000<33> = 43.534.500 - 200.000

*

=> Sau Khi kiểm soát và điều chỉnh, bổ sung cập nhật chấm dứt các bạn bnóng "Tổng hợp KHBS" -> Và xử trí số liệu như bước 3 dưới.

Xem thêm: Leica Q In H, MẠNh MẼ Và ThoẢI Mái, Đánh Giá Lenovo A706: Ông Vua Giá Rẻ

Bước 3:- Sau lúc các bạn đang bấm "Tổng thích hợp KHBS" -> Tiếp kia chúng ta Cliông chồng vào ship “KHBS” (Bản Giải trình khai bổ sung cập nhật, điều chỉnh) phía dưới (lân cận Tờ khai), để xử lý kết quả sau khoản thời gian knhị bổ sung:

- Màn hình sẽ xuất hiện thêm nhỏng sau:

*

Xử lý số liệu ở Chi tiêu<40>và<43>:

1. Nếu <40> > 0 (Không bao gồm ngoặc đối kháng -> Tức là tăng số chi phí thuế buộc phải nộp)

- Tức là nộp thiếu -> Phải đi nộp thêm tiền thuế GTGT -> Đi nộp số tiền thuế đó và tiền phạt chậm nộp tiền thuế (Phần mềm đã tự tính số ngày chậm nộp và số tiền phạt ở dưới phần B bên trên Bản giải trình)

2.Nếu <40>(Nằm trong ngoặc đối kháng () -> Làm sút tiền thuế buộc phải nộp):

- Tức là các bạn sẽ nộp Thừa thuế GTGT -> Các các bạn được Bù trừ với số chi phí thuế đề xuất nộp của những kỳ tiếp theo.

Lưu ý: Các quý khách tự theo dõi khoản này bên ngoài, nếu kỳ sau phát sinh số thuế phải nộp thì tự trừ đi bên ngoài. Tức là không được nhập vào Chỉ tiêu <38>của kỳ hiện thời.

3.Nếu <43>> 0 (Không tất cả ngoặc đơn -> Tăng số thuế GTGT được khấu trừ):

- Nhập số chi phí thuế đóvào Chỉ tiêu <38> của kỳ hiện nay.

Ví dụ: Cửa Hàng chúng tôi kế toán Thiên ƯngQuý 4/2018 gồm só tiền thuế GTGT cần nộp là 2 ngàn.000 vnđ.- Nhưng quý phái mang đến Quý 1/2019 thì phát hiện nay kê knhị không đúng 1 hoá đối kháng đầu vào: Giá trị là: 50.000.000, chi phí thuế là: 5.000.000 -> Nhưng lại kê knhị vào:Chỉ tiêu 23: 5.000.000. Chỉ tiêu 24: 500.000.Chỉ tiêu 25: 500.000.-> Tức là kê knhì thiếu hụt -> Bây giờ đồng hồ đề nghị thêm vào đó số tiền thuế kia vào.

Cách xử lý:

- Vào tờ knhị Quý 4/2018 lựa chọn "Tờ knhị bổ sung". Và sửa trực tiếp bên trên những Ngân sách <23>, <24>, <25> -> Cộng thêm số tiền kê knhị thiếu thốn vào.

Xem thêm: Bán Chó Con Hà Nội - Mua Bán Vật Nuôi, Thú Cưng Giá Rẻ Tại Hà Nội

- Sau Khi kê knhì điều chỉnh xong xuôi -> Bnóng vào "Tổng vừa lòng KHBS" -> Sang prúc lục "KHBS" thì xuất hiện Chỉ tiêu <43> là : 3.000.000 vnđ (Không bên trong ngoặc, tức là > 0, giá trị dương)

=> Tiếp đó: Mở Tờ knhị lần đầu tiên Quý 1/2019 ->Nhập số tiền 3.000.000 vào Chỉ tiêu <38>của tờ knhì thuế GTGT Quý 1/2019

4.Nếu <43>(Nằm trong ngoặc đơn () -> Giảm số thuế GTGTđược khấu trừ):

- Nhập số tiền thuế lộ diện sống Chỉ tiêu 43 trên prúc lục KHBS đóvàoChỉ tiêu <37>bên trên tờ khaitrên tờ knhị thuế GTGT của kỳ hiện nay.-> Cùng cùng với ví dụ trên ở trong phần 3 mặt trên-> Nhưng sau thời điểm kê knhì điều chỉnh bổ sung cập nhật dứt -> Bấm vào "Tổng thích hợp KHBS".-> Sang phú lục "KHBS" thì xuất hiệnChỉ tiêu <43> là : (3.000.000) vnđ (Nằm vào ngoặc, tức là => Tiếp đó: Msinh hoạt Tờ knhì đầu tiên Quý 1/2019 ->Nhập số tiền 3.000.000 vào Chỉ tiêu <37>của tờ knhị thuế GTGTQuý 1/2019

---------------------------------------------------------------------------------

Kế toán Thiên Ưng Chúc các bạn thành công!

Các bạn mày mò sâu sát và thực hành lập báo cáo quyết toán thuế thời điểm cuối năm bên trên phần mềm HTKK bằng hóa đơn thực tiễn, rất có thể tsi mê khảo: Lớp học tập thực hành kế toán thuế


Chuyên mục: Blogs